Rechtliche und steuerliche Planung

• Restrukturierung: Beurteilung der Zweckmäßigkeit der Restrukturierung von Vermögen/Unternehmen, um u.a. folgende organisatorische, rechtliche und steuerliche Vorteile zu erzielen.
  • Minimierung der Steuerkosten für das Halten von Aktien.
  • Kanalisierung der Geldströme zwischen den einzelnen Unternehmen der Familiengruppe, um die Finanzierung des Bedarfs der Unternehmen sowie neuer Projekte zu erleichtern.
  • Optimierung der Besteuerung der Unternehmensgruppe, auf der Ebene der Einzelperson wie auch der Unternehmen, unter besonderer Berücksichtigung der Vergütungspolitik für die Gesellschafter, der Dividendenpolitik usw.
  • Unterscheidung zwischen Unternehmens- und Privatvermögen, um die mit bestimmten Vermögenswerten verbundenen Steuerrisiken zu verringern.
  • Begrenzung der Vermögenshaftung der Gesellschafter.
  • Trennung zwischen geschäftlichen und persönlichen/vermögensbezogenen Aktivitäten.
  • Minimierung der Steuerbelastung durch die Vermögenssteuer und künftige Veräußerungen.
• Analyse der Beteiligungsstruktur und der Aktiva und Passiva der Gesellschaften des Familienunternehmens zur Maximierung der Vermögenswerte und der Bewertung möglicher Rechts- und Steuerrisiken.
• Strukturierung: spezialisierte Rechtsberatung bei der Gestaltung der rechtlichen Struktur von Risikokapitalgesellschaften im Hinblick auf eine Befreiung von der Vermögensteuer.

Nachfolgeplanung und Generationswechsel:

• • Familien- und Erbsituation:
    • Analyse der spezifischen Familienstruktur unter Berücksichtigung der Anzahl der Eheschließungen, der Nachkommenschaft und der möglichen Testamentsänderung oder -erteilung, falls zutreffend.
    • Inzidenz des Familienprotokolls über die letztwillige Verfügung.
    • Gesetzlich zulässige Erbschaftsverträge.
    • Eheverträge und deren Änderung oder Abschluss.
    • Vollmachten, Vorsorgevollmachten und andere freiwillige Unterstützungsmaßnahmen.
    • Notwendigkeit oder Zweckmäßigkeit eines geschützten Vermögens.
  • Vermögenssteuer: Einhaltung der Anforderungen für die Befreiung von der Vermögenssteuer für Gesellschafter.
  • Erbschafts- und Schenkungssteuer: Einhaltung der Anforderungen für die Minderung der Bemessungsgrundlage.
  • Planung der Nachfolge für die Unternehmenstätigkeit des Familienkonzerns, Ermittlung der steuerlich optimalen Struktur zur Minimierung der anfallenden Steuerkosten: entgeltliche Übertragung, Schenkung, Vererbung.
    • Minimierung der anfallenden Steuerkosten im Bereich der indirekten Besteuerung (Steuer auf entgeltliche Vermögensübertragungen [TPO], Umsatzsteuer, gemeindliche Wertzuwachssteuern usw.).

Finanzpolitik bei der Führung von Familienunternehmen:

• Gestaltung und Festlegung der Finanzpolitik in den Organen der Unternehmens- und Familienführung und im Familienabkommen/Gesellschaftervertrag.
• Bewertung des Familienunternehmens.
• Analyse der Finanzierung von neuen Investitionen und Projekten.
• Strategie in Bezug auf den Eintritt neuer Investoren.
• Analyse möglicher IPO-Prozesse als Desinvestitionsstrategie oder Finanzierungsmechanismus.
• Analyse und Strategie möglicher Desinvestitionsprozesse zur Ressourcenumverteilung für neue Projekte.
• Nutzung des alternativen Aktienmarktes in Spanien (Mercado Alternativo Bursátil, MAB).
• Überprüfung der Auswirkungen der Reform des spanischen Allgemeinen Kontenplans (Plan General Contable, PGC) auf Familienunternehmen.

Finanzmanagement im Family Office:

• Unterstützung bei der Erstellung des mehrjährigen Geschäftsplans des Familienunternehmens.
• Aktives Management im Investitionsausschuss des Family Office.
• Koordinierung mit den verschiedenen Wirtschaftsakteuren, die an der Verwaltung des Vermögens des Familienunternehmens beteiligt sind.