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El grupo de Empresa Familiar de Andersen analiza las herramientas fiscales y legales clave para la supervivencia de la empresa familiar

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Andersen organiza una jornada, en las oficinas de Madrid y Valencia, para dar respuesta a los retos a los que se enfrenta la empresa familiar en el contexto económico, social y político actual

La evolución del mercado económico y las recientes decisiones políticas, como por ejemplo la anunciada creación del impuesto de solidaridad de las grandes fortunas, están impactando inevitablemente en las cuentas globales y en la solvencia tanto de la empresa como del patrimonio personal, obligando a la empresa familiar a adoptar decisiones importantes en materia fiscal y legal con el objetivo de preservar su patrimonio empresarial.

Ante este contexto económico, social y político, el grupo de Empresa Familiar de Andersen ha organizado la jornada ‘Cómo proteger la Empresa Familiar en el contexto actual. El impuesto de las grandes fortunas’, desarrollada en las oficinas de Madrid y Valencia, para analizar los principales retos a los que se enfrenta la empresa familiar.

Los eventos han contado con la participación de Yago Martos, Director del Grupo de Empresa Familiar de la Firma y Socio de Fiscal, Pablo Álvarez de Linera, Of Counsel especializado en el área de Empresa Familiar, Juan Pablo Gutiérrez y Borja de Gabriel, Socios de Fiscal, Carmen March, Socia de Derecho Mercantil y M&A y Jesús Alemany e Iñaki Planas, Directores en el área de Fiscal y Procesal, respectivamente.

Durante sus ponencias, los expertos fiscales y legales de Andersen han desarrollado tres puntos clave relacionados con la planificación legal y fiscal tanto a nivel empresarial como personal: los requisitos de la exención en el Impuesto Sobre el Patrimonio y Reducción en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, el impuesto de solidaridad de las grandes fortunas y el gobierno corporativo y la planificación familiar.  

Los expertos en materia fiscal han destacado las sociedades Holding como herramientas que pueden ser muy interesantes para facilitar la continuidad y pervivencia de la empresa familiar debido a las ventajas que suponen, como la aplicación de incentivos fiscales, en relación la exención en el IP o la bonificación del ISD, la aplicación de la exención tanto a los dividendos como a las plusvalías procedentes de la desinversión en filiales, así como determinadas ventajas organizativas y legales, como la distinción entre patrimonio familiar y empresarial, la diversificación de actividades en distintas compañías, la facilitación del relevo generacional, etc.

Por otro lado, ante la anunciada creación del impuesto de solidaridad de las grandes fortunas, que se prevé que entré en vigor a finales de 2022, han valorado cómo puede afectar a los Grupos Familiares, puesto que la retroactividad que contempla el impuesto no va a dar apenas margen de planificación a los mismos. Sin embargo, han matizado que el nuevo impuesto afectará más a las Comunidades Autónomas donde el Impuesto sobre el Patrimonio se encuentra bonificado, como en la Comunidad de Madrid y en Andalucía, en la que han recomendado analizar y valorar la conveniencia de efectuar donaciones a descendientes y destinar excesos de patrimonio personal a las actividades afectas desarrolladas en el seno del Grupo; mientras que, por ejemplo, las empresas familiares de la Comunidad Valenciana no se verán especialmente afectadas, ya que la cuota del Impuesto sobre Patrimonio siempre es igual o mayor.

Por su parte, los expertos en materia legal han hecho hincapié en la utilidad del Gobierno Corporativo, así como en la relevancia de establecer protocolos familiares para favorecer el buen funcionamiento de la empresa familiar, la continuidad y rentabilidad del negocio y la reputación corporativa. Por último, también han subrayado la necesidad de supervisar el régimen económico matrimonial, así como el testamento, puesto que han remarcado que se trata de elementos esenciales para alcanzar una buena planificación personal dentro de la empresa familiar.

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